Guies per a autònoms
VeriFactu, factures, impostos i despeses, amb la norma citada i la data de revisió a la vista. Cada text enllaça a l’Agència Tributària i diu què fa l’app.
Comença per aquí
VeriFactu per a autònoms: terminis, QR i què canvia en facturar Si emets factures amb un programa informàtic, aquest sistema ha d’estar adaptat abans de l’1 de juliol de 2027. Fins aleshores és un període de proves. VeriFactu no és un impost nou ni és el mateix que la factura electrònica entre empreses. Com fer una factura d’autònom Una factura d’autònom necessita número, data, les teves dades i les del client, la descripció de la feina i el desglossament d’IVA. Si factures a una empresa per una activitat professional, s’hi sol afegir retenció d’IRPF. El QR de VeriFactu se suma a això: no ho substitueix. Model 303 i model 130: què declara un autònom cada trimestre El 303 és l’autoliquidació de l’IVA. El 130 és el pagament fraccionat de l’IRPF en estimació directa. No els presenta tothom, i els terminis del quart trimestre no són els mateixos que els d’abril, juliol i octubre. Despeses deduïbles de l’autònom: què guardar i com no perdre-les Una despesa deduïble és la que serveix l’activitat, està justificada i està registrada. No hi ha una llista tancada vàlida per a tots els epígrafs. Casa, cotxe i dietes tenen regles pròpies i gairebé mai no entren al 100%. VeriFactu per a gestories: com preparar la cartera En un mateix despatx conviuen dues dates. Les societats han de tenir el sistema de facturació adaptat abans de l’1 de gener de 2027. Els autònoms, abans de l’1 de juliol de 2027. La feina útil el 2026 és l’inventari.
Donar-se d’alta
Donar-se d’alta com a autònom Hi ha dues altes diferents: el cens d’empresaris a l’Agència Tributària i l’alta al RETA, a la Seguretat Social. Les dues han de cobrir el dia en què comences a treballar. Model 036: la declaració censal El model 036 comunica a l’Agència Tributària que comences, canvies o deixes una activitat. També diu en quins règims d’IVA i IRPF quedes i quins models et corresponen. Model 037: el cens simplificat El 037 és la declaració censal abreujada per a moltes persones físiques. Si el teu cas no entra en aquest model, la declaració és el 036. L’alta censal va abans de començar L’Agència Tributària demana la declaració d’alta al cens abans d’iniciar l’activitat. No és un tràmit per a quan ja has facturat la primera feina. L’epígraf de l’IAE al cens L’epígraf de l’Impost sobre Activitats Econòmiques diu quina activitat declares. Va a l’alta o a la modificació del cens. Qui paga l’IAE i qui no L’Impost sobre Activitats Econòmiques no es paga pel fet de tenir un epígraf. La llei d’hisendes locals separa la classificació de la quota. L’alta al RETA, a part del cens El Règim Especial de Treballadors Autònoms és una alta a la Seguretat Social. No substitueix la declaració censal de l’Agència Tributària. La quota segons els ingressos reals Des del sistema d’ingressos reals, la quota del RETA es lliga als rendiments que preveus i als trams que la Seguretat Social publica cada any. La primera factura i el dia de l’alta La factura ha de caure en un dia cobert pel cens i pel RETA. La numeració de l’app no pregunta a l’Agència Tributària si aquell dia estàs d’alta. La baixa al cens d’empresaris Aturar-se no es fa només deixant de facturar. La baixa es declara al cens, amb el 036 o amb el 037 si el teu cas hi cap. La baixa al RETA, a part de la censal Cessar com a autònom demana dues baixes. Una a la Seguretat Social i una altra al cens de l’Agència Tributària. Canviar el domicili fiscal al cens Un canvi de domicili fiscal es comunica com a modificació censal. Afecta les notificacions i l’oficina que et correspon. Afegir una activitat quan ja estàs d’alta Una segona activitat, si ja figures al cens, no repeteix l’alta. Es comunica com a modificació. El domicili fiscal i el de la factura El domicili fiscal és el lloc on l’Agència Tributària et notifica. Canviar-lo és un tràmit del cens. Les notificacions electròniques de l’Agència Tributària La Llei general tributària obliga molts contribuents a rebre les notificacions per via electrònica. El silenci de la bústia no congela un venciment. Certificat o Cl@ve per presentar el cens Per presentar el 036 o el 037 a la seu electrònica cal identificar-te. En les persones físiques, el tràmit admet certificat electrònic o Cl@ve quan així està previst. Els llibres registre de l’autònom Portar l’activitat obliga a conservar el que factures i el que compres. L’IVA i l’IRPF no demanen el mateix quadern. El llibre de factures emeses Cada factura que emets deixa una línia al llibre: número, data, client, base i IVA. A l’app aquest llibre és el llistat de factures. El llibre de factures rebudes L’IVA que vols deduir es recolza en la factura del proveïdor. Aquest document entra al llibre de factures rebudes. Béns d’inversió i el llibre d’amortització Un ordinador, una màquina o una reforma no es tracten com el material del mes. Van a part de les despeses corrents, al llibre de béns d’inversió. Estimació directa simplificada L’estimació directa simplificada és un mètode de l’IRPF per a qui es manté per sota del límit de xifra de negocis de la llei i no hi ha renunciat. Estimació directa normal L’estimació directa normal és el mètode que correspon quan superes el límit de la simplificada o quan optes per ella. Els llibres són més complets. Què són els mòduls L’estimació objectiva, els mòduls, calcula el rendiment amb signes fixats per a l’activitat. No parteix de les teves factures menys les teves despeses. Renunciar a l’estimació objectiva Sortir dels mòduls és una decisió del cens, o del primer pagament fraccionat de l’any. Aquesta pàgina no la presenta per tu. Donar-se d’alta en recàrrec d’equivalència El recàrrec d’equivalència és un règim de comerciants minoristes de béns. No serveix per a una activitat de serveis. Optar pel criteri de caixa És un règim opcional de l’IVA. Es comunica al cens, amb l’alta o amb una modificació. No s’activa perquè cobris tard ni perquè marquis una factura com a cobrada. El ROI abans d’operar a la Unió Europea El Registre d’operadors intracomunitaris és una alta prèvia. Sense ella no has de fer lliuraments intracomunitaris a altres empresaris. El NIF-IVA i la comprovació al VIES Per operar amb empreses de la Unió Europea el número d’IVA és el teu NIF precedit d’ES. El del client es comprova fora de la factura. Facturar sense l’alta feta Una factura amb data anterior a l’alta censal i al RETA no deixa el tràmit resolt. Crear el document a l’app tampoc no t’inscriu. Autònom i assalariat alhora La pluriactivitat és compatibilitzar una feina per compte d’altri amb l’activitat d’autònom. Són dues relacions diferents. Facturar des d’una comunitat de béns La comunitat de béns no és un autònom amb diversos noms a la factura. Té identificació pròpia i els comuners declaren la seva quota de participació. Societat civil amb objecte professional No totes les societats civils tributen igual. L’objecte, mercantil o professional, canvia l’impost. Confirma-ho abans de facturar. Autònom o societat limitada Aquesta pàgina no tria la forma jurídica. El que canvia, si compares un autònom amb una societat limitada, és l’impost i la data d’adaptació del sistema de facturació. L’autònom societari L’autònom societari és la persona que treballa en una societat de la qual té el control efectiu i que, per això, pot haver de cotitzar al RETA. La prestació per cessament d’activitat L’estatut del treball autònom reconeix una prestació quan cesses en l’activitat. Quant és i què cal complir ho publica la Seguretat Social. Les bases de cotització del RETA La base de cotització és la xifra sobre la qual es calcula la quota. Cada any la Seguretat Social publica el mínim i el màxim. La regularització de la quota Cotitzes durant l’any segons la previsió. Després la Seguretat Social contrasta aquesta quota amb els rendiments reals i regularitza. El document únic electrònic El DUE és un canal per iniciar alhora diversos tràmits de l’alta, a través de CIRCE. No crea un impost nou. Quines obligacions surten de l’alta Les respostes del cens diuen quins models et toquen. No hi ha una llista única per a tots els autònoms. Retenir quan pagues un altre professional Una cosa és la retenció que els teus clients et practiquen a les factures. Una altra és la que tu practiques quan pagues un professional. Donar-se d’alta com a autònom a Canàries L’alta a Canàries no copia l’IVA peninsular. L’impost indirecte és l’IGIC i l’autoliquidació periòdica habitual és el model 420. Alta al País Basc o a Navarra En territori foral la hisenda no és l’Agència Tributària estatal. L’alta i la facturació segueixen les regles de la diputació o de Navarra.
Facturar i VeriFactu
Certificat electrònic per enviar VeriFactu El registre de facturació que viatja a l’Agència Tributària se signa amb el teu certificat. A Factura Fácil aquest certificat és un fitxer PFX o P12 i la seva contrasenya. Enviament automàtic del registre en emetre Amb el certificat connectat, Factura Fácil pot enviar el registre de cada factura a l’AEAT en el moment de desar-la. L’interruptor és a Ajustos i l’actives tu. El QR de VeriFactu al PDF Quan el registre s’envia en modalitat VeriFactu, el PDF inclou un QR i una línia per comprovar la factura a la seu electrònica de l’AEAT. El QR se suma a la factura. No la substitueix. Anul·lar una factura enviada a l’AEAT Esborrar una fila en un full de càlcul no desfà un registre que ja ha arribat a l’Agència Tributària. Si la factura es va enviar, l’anul·lació també es comunica. Factura rectificativa: corregir sense reutilitzar el número Si una factura ja emesa té malament l’import, l’IVA o el client, no la reescriguis a sobre. S’emet una rectificativa que assenyala la factura d’origen. Facturae 3.2 i FACe per a administracions Facturar a una administració no és només un PDF. L’organisme rep la factura electrònica per FACe. A Factura Fácil el format és Facturae 3.2 i cal el certificat. Els tres codis DIR3 de FACe Facturar a una administració demana Facturae 3.2 per FACe i tres codis del directori DIR3. El CIF de l’organisme no els substitueix. Un pressupost que el client accepta i es converteix en factura El pressupost pacta un preu abans de la feina. El client el pot acceptar en línia. La factura neix quan converteixes aquest pressupost. Una proforma informa de l’import i no entra al 303 La proforma ensenya com quedaria el cobrament. No numera l’operació i no suma al model 303. L’albarà acredita el lliurament, no la factura L’albarà diu què s’ha lliurat. Qui rep ho pot signar. La factura que documenta l’operació és un altre document. Sèries correlatives, sense reutilitzar números Cada factura porta un número dins la seva sèrie. La sèrie avança. Un número ja emès no es recicla. La factura recurrent s’emet el dia que toca Si un servei es repeteix, la factura pot sortir a la data que programes. Cada emissió és una factura, amb número propi. El 15% el reté qui et paga En una activitat professional facturada a una empresa, el tipus general de retenció és el 15%. No l’ingresses tu amb la factura: el reté el client. El 7% no el té tothom qui comença Hi ha un tipus reduït del 7% a l’inici de l’activitat. Es fa servir si et correspon i ho comuniques. Donar-te d’alta no l’encén sol. 21%, 10%, 4% o exempt, segons l’operació El tipus d’IVA no surt d’un costum ni de mirar l’epígraf per sobre. Surt de l’operació que factures. Facturar sense internet Pots crear la factura encara que no hi hagi xarxa. Es desa i se sincronitza quan torna internet. El xat d’IA i l’enviament a l’AEAT continuen demanant connexió. La IA llegeix el PDF o la foto i tu confirmes Pots partir d’un PDF o d’una foto. La IA proposa la factura. No es desa fins que la confirmes, i aquest pas necessita internet. Prepara la factura amb una nota de veu Al xat pots deixar una nota de veu en lloc de teclejar. La IA munta un esborrany. Tu el confirmes, i sense internet aquest xat no respon. Un cobrament a Stripe o MONEI crea la factura Si connectes el teu compte de Stripe o de MONEI, el pagament rebut genera la factura a l’app. El cobrament continua sent de la teva passarel·la. Facturar a un client particular Un particular no es documenta com una empresa. Li envies el PDF i, si l’enviament VeriFactu està actiu, aquest PDF porta el QR. La retenció, normalment, no va a la factura. Factura completa quan el client és una empresa Una empresa rep una factura amb les seves dades. Si la teva activitat és professional, el freqüent és la retenció del 15%, que reté ella. Un altre IVA en una factura dins la UE Vendre a una empresa d’un altre país de la Unió Europea no es documenta copiant el 21% d’una venda interior. El tractament de l’IVA és un altre i depèn de l’operació. Dades obligatòries d’una factura En una factura completa el reglament demana el número, la data d’expedició, el nom de qui l’emet i de qui la rep, el NIF i el domicili, la descripció, la base imposable, el tipus i la quota. Si la data de l’operació és una altra, també hi consta. Factura simplificada o completa Les dues són factures, però no serveixen per al mateix. La simplificada omet part de les dades. Qui vol deduir-se l’IVA sol necessitar una factura completa amb el seu NIF. Quan n’hi ha prou amb una factura de fins a 400 euros La factura simplificada està permesa quan el total no passa de 400 euros, IVA inclòs. També es pot fer servir en una factura rectificativa. Per sobre d’aquest import, la factura és completa, tret de les activitats que el reglament deixa arribar fins a 3.000 euros. Quines activitats arriben a 3.000 euros Algunes activitats del reglament de facturació poden expedir factura simplificada fins a 3.000 euros, IVA inclòs. No és un sostre per a qualsevol ofici. Si la teva no és a l’article, el sostre general segueix sent 400 euros. Termini per fer una factura El moment d’emetre no és el mateix per a un particular que per a una empresa. En general, la factura s’expedeix quan es fa l’operació. Si el destinatari és empresari o professional i actua com a tal, el termini arriba fins al dia 16 del mes següent. Factura recapitulativa Diverses operacions amb el mateix client empresari, dins d’un mes natural, poden anar en una sola factura. S’expedeix abans del dia 16 del mes següent. És una factura, no un pressupost. Quant de temps guardar les factures La Llei general tributària fixa en quatre anys la prescripció general. Les factures s’han de conservar almenys aquest temps. Algunes obligacions mercantils duren més, així que el primer dia del cinquè any no és una data per destruir-les. Enviar la factura per correu Enviar el PDF per email pot ser la forma electrònica que admet el reglament de facturació. Aquest PDF no és la factura electrònica estructurada entre empreses del Reial decret 238/2026. A 26 de setembre de 2026, l’ordre que engega aquests terminis no era al BOE. Què és un suplit Un suplit és un import que pagues en nom del client i per compte seu, i que documentes d’aquesta manera. Queda fora de la base de l’IVA quan es compleixen les condicions de la Llei de l’IVA. Un recàrrec qualsevol no es torna suplit per anomenar-lo així. Descompte a la factura Un descompte redueix la base sobre la qual es calcula l’IVA. No és la retenció de l’IRPF, que es resta després i no canvia aquesta base. La factura ha de mostrar la base un cop aplicat el descompte. Factura d’una bestreta Una bestreta pot exigir la seva pròpia factura quan l’IVA es merita en cobrar-la. La factura final té en compte aquesta bestreta per no gravar una altra vegada el mateix import. Les dues peces són a la Llei de l’IVA i al reglament de facturació. Factura d’abonament Una factura d’abonament redueix un import ja facturat i porta un número propi. És una factura rectificativa. No deixa en blanc el número de l’original. El detall d’aquest document és a {{/guias/factura-rectificativa-autonomo|la factura rectificativa}}. Diversos tipus d’IVA a la mateixa factura Una sola factura pot barrejar línies amb un tipus diferent. Els tipus legals generals són el 21 %, el 10 % i el 4 %. Quin correspon ho decideix l’operació, no qui sigui el client. Aquesta guia no reparteix productes d’alimentació entre tipus. Base imposable o preu amb IVA inclòs A la factura completa s’han de veure la base imposable i la quota repercutida. Un total amb l’IVA amagat no basta. Si has pactat un preu amb IVA inclòs, la base s’obté descomponent el tipus. Exempt, no subjecte o tipus zero Exempt, no subjecte i tipus zero són tres tractaments diferents. Quin encaixa no es dedueix de l’ofici sense mirar l’operació. La factura ha de dir el que de veritat s’aplica, perquè triar-lo malament canvia el model 303. Inversió del subjecte passiu Amb inversió del subjecte passiu, l’IVA el declara el client, no qui emet la factura. La Llei de l’IVA la reserva a casos concrets, com certa construcció, algunes operacions intracomunitàries i d’altres que l’article llista. Una factura entre empreses no ho és pel fet de ser entre empreses. Facturar a les Canàries Els lliuraments amb destinació a les Canàries no es graven amb l’IVA peninsular. L’impost canari és l’IGIC. Aquesta guia no dona tipus de l’IGIC. Si el teu perfil és de península, no posis el 21 % en un lliurament a les Canàries sense revisar el cas. Facturar a Ceuta i Melilla Ceuta i Melilla no es facturen amb IVA. L’impost d’aquestes ciutats és l’IPSI. Aquesta guia no cita tipus de l’IPSI. Amb el perfil territorial que correspon, Factura Fácil calcula l’IPSI i no el presenta. Factura d’exportació de béns Una exportació de béns fora de la Unió Europea pot estar exempta, amb dret a deduir, quan es compleixen les condicions de la Llei de l’IVA i pots provar la sortida. Un servei no hereta aquesta exempció, ni una venda la mercaderia de la qual no ha sortit d’Espanya. Serveis a empreses d’un altre país de la UE Un servei a una empresa d’un altre país de la Unió Europea sovint es localitza on és el client. En aquest cas pots no repercutir IVA espanyol, i pot tocar el model 349. No tots els serveis funcionen així: la llei té excepcions. Què és una autofactura Una autofactura l’expedeix el destinatari, no el proveïdor, en els casos en què el reglament ho permet i amb l’acord de qui fa l’operació. No és la factura que tu envies a un client en el curs normal. Rectificar una factura que no cobres La Llei de l’IVA permet reduir la base imposable quan un crèdit resulta incobrable, si es compleixen les condicions de temps, de reclamació i d’import. Aquestes condicions no es resumeixen en un únic nombre de mesos. La via és una factura rectificativa. Sèrie de les factures rectificatives Una factura rectificativa no reutilitza el número de la que corregeix. Necessita la seva pròpia sèrie, o una numeració que deixi clar que és una altra factura. A l’app hi ha sèries i numeració automàtica, i la sèrie la marques tu. Factura en un altre idioma Pots expedir la factura en un idioma que no sigui el castellà. El Reial decret 1619/2012 ho admet. L’Agència Tributària pot exigir una traducció quan li calgui. Una factura en anglès no està prohibida. Factura en una altra moneda La factura pot anar en una moneda diferent de l’euro. El reglament demana que hi constin la base de l’IVA en euros i el tipus de canvi utilitzat. Tu escrius els imports. L’app no descarrega sola un canvi oficial. Forats en la numeració La numeració d’una sèrie ha de ser correlativa. Un forat és una cosa que es pot explicar, no una cosa que s’amaga reutilitzant el número. A VeriFactu els registres van encadenats: esborrar un número no equival a un registre d’anul·lació. Duplicat d’una factura perduda Si el client perd la factura, li pots lliurar un duplicat. És la mateixa factura, amb el mateix número. No és una segona venda. L’app pot tornar a generar el PDF. Menció del règim especial Quan l’operació és en un règim especial, la factura ho ha de dir. Entre ells hi ha el criteri de caixa, el recàrrec d’equivalència, el de les agències de viatges i el de béns usats, i d’altres que la llei preveu. L’app no endevina el règim: l’indiques tu. Retenció a la factura a un particular En una factura a un particular no hi ha retenció d’IRPF. La retenció correspon a certes factures professionals que s’emeten a empreses i a altres obligats a retenir. El tipus general dels professionals és el 15 %. El 7 % és el d’inici d’activitat, l’any en què comences i els dos següents, si ho vas comunicar. Quines activitats porten retenció La retenció a la factura arriba a les activitats professionals que assenyalen la Llei de l’IRPF i el seu reglament. No arriba a qualsevol ofici. La factura d’un lampista a una empresa no porta un 15 % automàtic. Si no ho tens clar, no afegeixis la retenció. Retenció del lloguer a la factura L’arrendament d’un local de negoci urbà es factura sovint amb IVA i amb una retenció del 19 % que practica l’inquilí. No tot lloguer porta les dues coses. La factura de l’arrendador mostra la retenció. L’inquilí presenta el model 115. Termini de pagament entre empreses Entre empreses, la Llei 3/2004 fixa un termini de pagament de 30 dies. Les parts poden pactar d’ampliar-lo, amb un màxim de 60 dies. L’interès de demora de cada any no allarga ni escurça aquest termini, i aquesta guia no el cita. Què fer si no cobres Si el client no paga, reclama el deute i conserva la factura. La reducció de la base de l’IVA només cap quan es compleixen les condicions legals. Un abonament no es dispara sol el dia 30. L’app no marca el deute com a incobrable per tu. Límit de cobrament en efectiu La Llei 11/2021 impedeix pagar o cobrar en efectiu 1.000 euros o més quan una de les parts actua com a empresari o professional. Partir el pagament en diversos no apuja el límit. Qui és persona física no resident i no actua com a empresari té un límit de 10.000 euros. Això no és la regla de les dietes. El tiquet de caixa no és la teva factura El tiquet de caixa que et donen en pagar és la factura simplificada de qui et ven, no una factura emesa per tu. A l’app, el resum diari del TPV agrupa les vendes per tipus d’IVA i no crea factures ni toca la teva numeració. NIF del client a la factura A la factura completa, el client empresari hi va amb el seu NIF. A la simplificada, el NIF cal si aquesta persona vol deduir l’IVA. Un particular en una simplificada pot no portar-lo. El client l’escrius tu: l’app no el busca a l’AEAT. Com descriure el servei La descripció identifica l’operació: què has fet i, si el servei s’estén en el temps, el període. Serveis, a seques, és una descripció fluixa. L’app imprimeix el text que escrius. Data d’operació i data de factura Quan el dia de l’operació i el dia en què emets la factura són diferents, tots dos hi consten. El model 303 segueix la data d’operació, tret de règims especials com el criteri de caixa. El detall del model és a {{/guias/modelos-303-y-130|els models 303 i 130}}. Factura d’un curs o una classe Un curs pot estar exempt d’IVA només en els casos que llista l’article 20 de la Llei de l’IVA. Una classe particular no queda exempta pel fet de ser una classe. La factura indica el tractament que de veritat correspon, i l’app fa servir el que tu tries. Un PDF no és la factura electrònica entre empreses Crea y Crece i el Reial decret 238/2026 regulen una factura electrònica estructurada entre empreses. Un PDF no és aquest format. Els terminis no comencen fins que l’ordre sobre la solució pública sigui al BOE. El 26 de setembre de 2026 no hi era publicada. VeriFactu és una altra obligació, resumida a {{/guias/verifactu-autonomos|VeriFactu per a autònoms}}. Què és el registre de facturació El registre de facturació és l’anotació VeriFactu de la factura. No és el PDF i no és el model 303. Si connectes un certificat PFX, pots enviar aquest registre a l’AEAT en emetre. Si l’AEAT no contesta, l’enviament es queda en cua. Dos QR que no són el mateix El QR de VeriFactu permet al client comprovar la factura al sistema de l’Agència Tributària. Un QR de pagament, sigui Bizum, targeta, Stripe o MONEI, cobra. No descriuen la mateixa cosa ni se substitueixen. Factura a terminis Cobrar en diversos terminis no obliga a una factura per cada mes si l’IVA ja es va meritar a la primera. El segon pagament no és una segona venda. L’app no crea una factura des d’un moviment del banc, tret que Stripe o MONEI estiguin connectats i el cobrament entri per aquesta passarel·la. Facturar al Regne Unit El Regne Unit no és un Estat membre. Una venda allà no és un lliurament intracomunitari i no s’informa al model 349. Hi pot encaixar una exportació de béns o una regla de localització del servei. No repercuteixis IVA espanyol per defecte i no donis per feta una quota zero. Vendes a particulars d’altres països de la UE Vendre béns a distància a consumidors d’altres països de la Unió pot quedar a la finestreta única, l’OSS, quan se supera el llindar. Aquesta guia no cita aquesta xifra. L’app no presenta l’OSS. La factura porta el tractament que tu tries. Factura amb línies amb IVA i sense IVA No totes les línies, ni tots els clients, porten el mateix IVA. Una factura pot barrejar una operació subjecta i una altra exempta si cada línia diu el seu tractament amb claredat. La base i la quota no es fonen en un únic total opac. Conservar la còpia de la factura Qui emet desa una còpia i qui rep desa l’original. Aquesta còpia és la que alimenta el llibre de factures expedides. Factura Fácil emmagatzema la factura que has creat al compte. De l’albarà a la factura Un albarà documenta un lliurament. No és una factura i no merita l’IVA ell sol. La factura s’expedeix després, dins el termini, i pot agrupar diversos albarans del mateix client. A l’app són documents diferents. Anul·lar o rectificar Anul·lar cancel·la la factura. Rectificar canvia imports amb una factura nova i un altre número. No anul·lis només per corregir un preu. Si el registre VeriFactu ja s’havia enviat, l’anul·lació porta un registre d’anul·lació. El detall de la rectificativa és a {{/guias/factura-rectificativa-autonomo|la factura rectificativa}}. Factura a una comunitat de propietaris Quan qui contracta és la comunitat, la factura s’expedeix a la comunitat, amb el seu NIF, no a cada veí. La retenció no és automàtica. No tota comunitat reté el 15 %. El reglament de facturació demana les dades del destinatari real. Factura simplificada amb NIF per deduir Una factura simplificada pot incloure el NIF i el domicili del client quan els necessita per deduir l’IVA. Sense aquestes dades, la despesa pot no sostenir la deducció. A l’app, la despesa la confirmes tu igualment. Factura a un ajuntament Una administració es factura en Facturae 3.2 a través de FACe quan tens els tres codis DIR3: oficina comptable, òrgan gestor i unitat tramitadora. Un PDF imprès no és aquest canal. La guia de l’enviament és a {{/guias/facturae-face-administracion|Facturae i FACe}}.
Impostos
Model 303: l’IVA del trimestre El model 303 és l’autoliquidació de l’IVA. En règim general, la majoria d’autònoms el presenta cada trimestre. El resultat és l’IVA de les factures menys l’IVA deduïble de les despeses. Model 390: el resum anual de l’IVA El 303 tanca cada període. El model 390, quan et correspon presentar-lo, resumeix l’IVA de l’any. No substitueix els trimestres que ja hagis presentat. Model 130: el pagament a compte de l’IRPF Si ets en estimació directa, normal o simplificada, el model 130 és el pagament fraccionat de l’IRPF. Qui tributa per mòduls no fa servir aquest model. Model 131: el pagament fraccionat en mòduls L’estimació directa i l’estimació objectiva no comparteixen model. Si la teva activitat és en mòduls, el pagament a compte de l’IRPF és el 131. Model 100: on es regularitza el 130 La declaració de la renda és el model 100. El 130 que has ingressat durant l’any és un avançament d’aquest impost. El 303 no s’arregla a la mateixa declaració. Model 111: retencions que practiques tu El model 111 recull retencions i ingressos a compte d’empleats i de professionals. No és el pagament fraccionat del teu IRPF: en estimació directa, això és el 130. Model 190: el resum anual de retencions El 111 és el model de cada període. El 190 aplega l’any. El certificat que pots descarregar a Factura Fácil orienta; no substitueix el 190 de la seu. Model 115: retenció del lloguer del local Si llogues el local de l’activitat i practiques retenció a l’arrendador, aquesta retenció va al model 115. El resum anual és el 180. No és la regla de treballar des de casa. Model 180: el resum anual dels lloguers Cada període declares la retenció del local al 115. El model 180 aplega aquestes retencions en tancar l’any. Model 347: operacions amb tercers El model 347 és una declaració informativa d’operacions amb terceres persones. No és l’IVA del trimestre ni el pagament fraccionat de l’IRPF. Model 349: operacions amb la Unió Europea Si operes amb empreses d’altres països de la Unió Europea, el model 349 és la declaració d’aquestes operacions. No és el 303 i no és el 347. IGIC: el model 420 a les Canàries Qui té l’activitat a les Canàries no declara aquesta activitat com a IVA estatal del 303. L’impost és l’IGIC i el model és el 420. IPSI: Ceuta i Melilla Ceuta i Melilla no apliquen l’IVA estatal a aquesta activitat. L’impost indirecte és l’IPSI. Factura Fácil el calcula quan el teu perfil fiscal és d’una de les dues ciutats. IVA foral: País Basc i Navarra Si la teva hisenda és foral, l’IVA no segueix el model estatal de qui tributa només davant l’Agència Tributària. Factura Fácil calcula l’IVA foral quan el perfil ho indica. Calendari fiscal 2026 de l’autònom Els tres primers trimestres del model 303 i del model 130 es presenten de l’1 al 20 d’abril, juliol i octubre. El quart trimestre es presenta de l’1 al 30 de gener. Fitxer BOE: importar no és presentar Des del model 303 o el 130 pots generar un fitxer de text en ISO-8859-1. A la Seu Electrònica es fa servir amb l’opció Importar. Aquest pas no envia l’autoliquidació. Excel de llibres registre: Pre303 i Pre130 A més del fitxer BOE, Factura Fácil genera un Excel de llibres registre. Serveix per a Pre303 i Pre130 a l’Agència Tributària. Quan un professional pot no presentar el 130 Hi ha professionals que la norma pot excloure del model 130. La pista és el 70% dels ingressos de l’activitat amb retenció. No deixis de presentar-lo només perquè ho hagis llegit aquí. Criteri de caixa: l’IVA repercutit entra en cobrar Sense un règim especial, l’IVA d’una factura emesa va al trimestre de la data d’operació. Amb el criteri de caixa activat, l’IVA repercutit espera que marquis la factura com a cobrada. Tancar el trimestre sense deixar el 303 a mitges El tancament ajunta el que has facturat, el que pots deduir i els models que solen coincidir al calendari: el 303 i, si ets en estimació directa, el 130. Recàrrec d’equivalència al comerç minorista El recàrrec d’equivalència és el règim de molts comerciants minoristes. A Factura Fácil el percentatge va lligat a l’IVA de l’operació, i només a la península i les Balears. Quina factura cal per deduir l’IVA L’IVA d’una despesa entra al model 303 quan és deduïble i el document ho sosté. La regla és una factura completa amb el teu NIF. El càrrec del banc no la substitueix. Domiciliar el 303 i el 130 Pots demanar que el resultat a ingressar es carregui al compte en presentar. Aquest termini de domiciliació tanca abans que l’últim dia per presentar sense aquest càrrec. El quart trimestre no venç el dia 20 L’abril, el juliol i l’octubre tanquen el dia 20. El quart trimestre del model 303 i del model 130 es presenta de l’1 al 30 de gener de l’any següent. Quan el 303 no surt a ingressar El model 303 resta l’IVA suportat deduïble de l’IVA repercutit. Si l’IVA deduïble pesa més, el resultat no és un ingrés: queda a compensar. Quines retencions baixen el pagament del 130 El model 130 no és només un percentatge del rendiment. D’aquest càlcul es resten les retencions que ja t’han practicat i el que ja has ingressat en 130 anteriors del mateix any. Nòmines que van al 111 i la que no toca el 130 No és la mateixa nòmina. La que pagues a un empleat actiu entra al model 111. La que tu reps com a empleat d’una altra empresa no redueix el teu model 130. Certificat de retencions: orientatiu, no el 190 Qui ha suportat una retenció et pot demanar un certificat. El que descarrega l’app serveix per orientar. El resum oficial de l’any és el model 190, i es presenta a l’AEAT. Quin percentatge fa servir el model 130 En estimació directa el percentatge no és el mateix en totes les activitats. El cas general és el 20% del rendiment net acumulat. L’agricultura, la ramaderia, la silvicultura i la pesca fan servir el 2% dels ingressos del trimestre. Model 130 amb resultat zero L’Agència Tributària demana el 130 a qui està obligat, també quan el resultat del trimestre és zero. Quedar-ne fora és una altra regla, i no surt d’aquesta pàgina. La reducció quan l’any anterior no va passar de 12.000 euros Si el rendiment net d’activitats econòmiques de l’any anterior va ser de 12.000 euros o menys, les regles del pagament fraccionat inclouen una reducció. Confirma la xifra abans de presentar. Factura Fácil no aplica aquesta reducció. El 303 no és el 390 El model 303 és l’autoliquidació periòdica de l’IVA. El model 390 és el resum anual. L’un no ocupa el lloc de l’altre. A qui correspon el resum anual d’IVA El model 390 és el resum anual de l’IVA per als contribuents que l’han de presentar. No és un tràmit de tot autònom pel fet de tenir factures. El 130 no és la declaració de la renda El model 130 ingressa durant l’any una part de l’IRPF de l’activitat. El model 100 és la declaració anual, i aquests pagaments a compte s’hi tenen en compte. Quan toca el model 111 Presentes el 111 quan practiques retencions: a les nòmines que pagues o a les factures de professionals a qui pagues. El salari que tu cobres d’un ocupador no és el teu 111. Qui ingressa la retenció del lloguer En el lloguer d’un immoble urbà afecte a una activitat, el més habitual és que retingui qui paga la renda, el llogater, i que ho declari al model 115. No és una regla de tot lloguer d’habitatge particular. Quines operacions queden fora del 347 El model 347 informa d’operacions amb una mateixa persona o entitat quan a l’any superen 3.005,06 euros, IVA inclòs. El que no passa d’aquesta xifra amb aquesta persona no s’hi inclou. Què és el Subministrament Immediat d’Informació El SII és el sistema de portar els llibres registre d’IVA a través de la seu de l’Agència Tributària. La majoria d’autònoms no són al SII. Què limita la prorrata La prorrata apareix quan a la mateixa activitat hi ha lliuraments o serveis amb IVA deduïble i altres exempts que no donen dret a deduir. L’IVA de les despeses no es dedueix sencer: es limita amb el percentatge que correspongui. Les dues quotes del model 303 L’IVA repercutit és el que carregues a les factures que emets. L’IVA suportat deduïble és el de les despeses de l’activitat, quan la factura permet deduir-lo. El model 303 declara la diferència. La campanya del model 100 La campanya de la renda és el termini per presentar el model 100, la declaració de l’IRPF de l’any anterior. Les dates són al calendari del contribuent d’aquell any. No hi ha un dia d’inici fix que aquesta pàgina pugui avançar. L’esborrany no tanca l’activitat L’esborrany de l’IRPF sol arribar amb els rendiments del treball i amb algunes retencions. Les factures, les despeses i els pagaments del model 130 de la teva activitat no queden revisats només perquè l’esborrany existeixi. Com anotar una subvenció Una subvenció pot comptar com a ingrés de l’activitat a l’IRPF i, en alguns casos, formar part de la base de l’IVA. No serveix dir que totes són fora de l’IVA, ni que cap no és ingrés. El moviment de banc no documenta l’IVA Un ingrés al compte no és la factura de l’operació. Per a l’IVA i per als llibres cal la factura. Veure l’abonament no substitueix aquest document. El gener és la finestra del quart trimestre El gener no repeteix el termini de l’1 al 20. Els models 303 i 130 del quart trimestre es presenten de l’1 al 30 de gener. La domiciliació tanca abans que l’últim dia de presentació. Abril, juliol i octubre, de l’1 al 20 Les autoliquidacions del primer, segon i tercer trimestre es presenten del dia 1 al dia 20 d’abril, de juliol i d’octubre. El quart trimestre no fa servir aquesta finestra: es presenta al gener. Certificat o Cl@ve per a l’enviament L’enviament de l’autoliquidació a la seu electrònica es fa amb certificat o amb Cl@ve, segons el tràmit. Generar un fitxer a Factura Fácil és un pas anterior, i no és aquest enviament. Pre303 llegeix els llibres, no presenta Pre303 és l’eina de l’Agència Tributària que ajuda a omplir el 303 a partir de fulls dels llibres d’IVA. Pre130 fa un paper semblant amb el pagament fraccionat. Cap de les dues no presenta l’autoliquidació. Dos fitxers, dos llocs Factura Fácil pot preparar dos arxius diferents. L’XLSX és el llibre per a Pre303 i Pre130. El text ISO-8859-1 és el fitxer BOE de l’opció Importar del 303 i del 130. No s’intercanvien. El 19% del lloguer urbà En els rendiments d’immobles urbans, la retenció habitual és el 19%. El tipus es confirma al contracte i a les regles de l’any. No el donis per tancat només amb aquesta pàgina. El 2% no és el 20% del benefici Qui és en estimació directa en agricultura, ramaderia, silvicultura o pesca no aplica el 20% del rendiment acumulat. El pagament és el 2% dels ingressos del trimestre. El recàrrec que ve a la factura del proveïdor Si ets en recàrrec d’equivalència, el proveïdor et cobra l’IVA i, a més, el recàrrec. A península i Balears els percentatges van lligats al tipus d’IVA. Aquest IVA no el dedueixes. La rectificativa entra al període de la correcció Una factura rectificativa canvia l’IVA repercutit al període en què l’emets, no refent de cap el trimestre ja tancat. El 303 d’aquell període no s’esborra: la correcció viu al període nou. Ajornar és un tràmit de l’Agència Tributària Si una autoliquidació surt a ingressar i no la pots pagar en el termini, l’Agència Tributària té un procediment per ajornar o fraccionar el deute. El demana qui deu, a la seu, i el resol l’Administració. El 190 resumeix, no afegeix una altra quota El model 190 és el resum anual de les retencions que tu has practicat: nòmines i factures de professionals. No és una quota que se sumi als 111 ja ingressats. Quan es presenta el 115 El model 115, el de les retencions de lloguers que practiques, segueix les mateixes finestres que el 111 i el 303. Tres trimestres acaben el dia 20. El quart es presenta al gener. Mensual, trimestral o anual El model 349 declara operacions intracomunitàries. La periodicitat no és la mateixa per a tothom: pot ser mensual, trimestral o anual, segons els imports i el que digui el cens. Facturar en foral no tanca l’IVA TicketBAI i Batuz són sistemes de facturació dels territoris forals. Informen de la factura en aquest sistema. No substitueixen l’autoliquidació de l’IVA d’aquell territori. Què sol demanar el despatx Per tancar un trimestre, una gestoria sol voler les factures emeses, les despeses amb el justificant i les xifres del 303 i del 130. Amb això revisa. L’enviament del model no queda fet per tenir els papers junts. Dos destins per al mateix crèdit Si el 303 surt a favor teu, compensar i demanar la devolució no són el mateix pas. Compensar deixa el crèdit per al període següent. La devolució demana que te l’ingressin, en els casos que el formulari admet. D’on surt l’import a ingressar El resultat a ingressar del 303 no és una resta única que ignori el règim. En el cas general és l’IVA repercutit menys l’IVA suportat deduïble. Si el règim afegeix recàrrec d’equivalència o altres caselles, aquestes xifres també hi entren. Les operacions acaben al desembre, el model al gener El quart trimestre aplega les operacions fins al 31 de desembre. La presentació no és al desembre: el 303 i el 130 d’aquest trimestre es presenten de l’1 al 30 de gener. La factura alimenta, no envia Emetre una factura no presenta cap model. Alimenta l’IVA repercutit del 303 i els ingressos del pagament fraccionat, el 130 o el 131 segons el règim, i del model 100. Identificar-te a la seu és un altre pas Presentar a la seu demana identificar-te. Una persona física sovint pot fer servir Cl@ve o un certificat. En molts procediments, una societat necessita certificat electrònic. IVA zero no és fora dels llibres Una factura exempta o no subjecta no afegeix quota d’IVA repercutit al 303. Continua sent una operació de l’activitat. Treure-la dels llibres perquè la quota és zero deixa el registre incomplet. El trimestre no repeteix el benefici ja pagat En el cas general, el 130 d’un trimestre no és el 20% només d’aquest trimestre, sumat una altra vegada al dels anteriors. És el 20% del rendiment net acumulat des del gener, menys el que ja has ingressat i menys les retencions. El 303 estatal no és el teu model foral El País Basc i Navarra tenen la seva pròpia administració tributària. Si et correspon declarar l’IVA en una hisenda foral, no fas servir el model 303 del territori comú.
Despeses
La quota del RETA com a despesa La quota que pagues al RETA per l’activitat entra a l’IRPF al 100% i no porta IVA deduïble. Factura Fácil la pot anotar. L’ingrés el fa la Tresoreria General de la Seguretat Social, no l’app. Mutualitat alternativa al RETA Si cotitzes per MUFACE, MUGEJU o una altra mutualitat alternativa, aquest règim substitueix a l’app la despesa automàtica de la quota del RETA. La pantalla ensenya un topall anual carregat del manual de l’IRPF del 2024. Subministraments de l’habitatge habitual Tu indiques el percentatge de l’habitatge usat només per a l’activitat. En llum, aigua, gas i internet l’app aplica aquest percentatge multiplicat pel 30% a l’IRPF, amb un 0% d’IVA. Lloguer de l’habitatge si ets el llogater Quan el contracte de l’habitatge habitual és al teu nom com a llogater, el lloguer fa servir el percentatge d’ús exclusiu al 100% en l’IRPF i al 0% d’IVA. Els subministraments van per una altra fórmula. Despeses de titularitat de l’habitatge Si ets propietari, comunitat, IBI, interessos de la hipoteca i reparacions fan servir el percentatge de la casa destinat en exclusiva a l’activitat al 100% en l’IRPF, amb IVA al 0%. Quilometratge professional El quilometratge parteix d’una tarifa orientativa de 0,26 euros per quilòmetre en un turisme. Cal origen, destinació i motiu. El desplaçament de casa al centre de treball habitual queda fora. Dietes i manutenció El topall és diari: 26,67 euros a Espanya i 48,08 euros a l’estranger, repartit entre tots els àpats d’aquell dia. El municipi ha de ser diferent del domicili fiscal i el pagament, electrònic. Béns d’inversió Si el valor unitari passa de 300 euros, al trimestre de la compra l’IRPF queda al 0% i la deducció segueix el llibre d’amortització del model 130. Per sota de 300 euros és una despesa normal. Registrar una despesa per WhatsApp Vincules el teu número, escrius Hola i, a partir d’aquí, envies la foto o el PDF de la despesa. La IA ensenya un resum. Tu el deses, l’edites o el descartes. Despeses des del correu Connectes Gmail, Outlook o IMAP només de lectura. Els PDF dels remitents que configures es registren sols en un escombrat diari. La bústia sencera no es desa. Factura o tiquet de la despesa El justificant és el que permet estudiar la despesa. Des d’una foto o un PDF la IA extreu els camps. Al flux de WhatsApp tu confirmes el resum abans de desar-lo. Avisos de despeses duplicades Si en desar una despesa ja n’existeix una altra amb el mateix número de factura i el mateix proveïdor, Factura Fácil avisa. L’avís assenyala el possible duplicat perquè el miris. Categories i deduïbilitat La categoria de la despesa tria la fórmula que proposa l’app. El requisit legal, lligat a l’activitat i justificat, és a {{/guias/requisitos-de-un-gasto-deducible|requisits d’una despesa deduïble}}. Programari i gestoria com a despesa El programari amb què treballes i els honoraris de la gestoria, quan la factura va al teu nom, són despeses típiques de l’activitat. Convé estudiar-les amb el justificant al davant. No es marquen soles. IVA suportat i despesa d’IRPF El 303 i el 130 no resten la mateixa xifra. Si l’IVA és deduïble, la despesa d’IRPF és la base sense aquest IVA. Si l’IVA no es dedueix, la despesa d’IRPF sol ser el total pagat. Registrar una despesa sense cobertura La despesa es pot crear sense cobertura i se sincronitza quan torna internet. Llegir una foto o un PDF amb IA, i l’escombrat del correu, esperen a tenir connexió. Quota d’autònoms automàtica Pots engegar una despesa automàtica el dia 1 de cada mes, sense IVA i a la categoria d’impostos, per l’import mensual que deses. Si falta algun mes, es pot omplir. Pluriactivitat i la quota Si a més de l’activitat tens una feina, la tarifa plana del RETA i la reducció per pluriactivitat són incompatibles. L’elecció no es tramita des de l’app. Les xifres que veus són text orientatiu. Tarifa plana o reducció A Factura Fácil la tarifa plana es descriu com uns 88 euros al mes el 2026 durant els 12 primers mesos. És el text orientatiu de l’app. La sol·licitud no surt d’aquí. La nòmina que rebs de la feina El sou d’una feina per compte d’altri no entra al càlcul del model 130. Pots desar els certificats de retencions per revisar les xifres. No fan falta allà per presentar la declaració de la renda. Lloguer del local i els models 115 i 180 El lloguer d’un local afecte a l’activitat entra al 100% en l’IRPF i al 100% en l’IVA, i alimenta els models 115 i 180. L’habitatge habitual segueix altres fórmules. Formació vinculada a l’activitat La formació relacionada amb el que fas, amb factura al teu nom, és una despesa típica per estudiar al trimestre. No queda deduïble al 100% pel sol fet de ser un curs. Requisits d’una despesa deduïble Una despesa deduïble està lligada a l’activitat, justificada i registrada. No existeix una llista tancada de conceptes. Factura Fácil proposa un percentatge segons la categoria i tu el confirmes. Aquesta proposta no és un dictamen. Un tiquet sense el teu NIF Pots desar una factura simplificada que no porta el teu NIF. Això deixa constància del document. No converteix l’IVA en deduïble quan la norma demana una factura completa amb les teves dades. Factura a nom d’una altra persona Si la factura està a nom d’una altra persona, la despesa no és teva. No la registris a la teva activitat per fer-la encaixar. El document ha d’identificar qui suporta el cost. Gasolina d’un turisme El combustible d’un cotxe particular no és deduïble pel sol fet de tenir la factura. Depèn de l’activitat i de com facis servir el vehicle. L’ajuda de quilometratge de l’app és orientativa: 0,26 euros per quilòmetre en un turisme, amb origen, destinació i motiu. El trajecte habitual queda fora. Lísing o rènting del cotxe El lísing i el rènting no són el mateix contracte. La deduïbilitat, i en especial l’IVA d’un turisme, depèn de l’activitat. Aquesta pàgina no promet un 100% ni un 50%. Registres la factura que rebs i confirmes el percentatge. Telèfon mòbil de l’autònom Un telèfon que fas servir per a l’activitat pot ser deduïble en part. Si també és personal, no dedueixis el 100% sense un motiu. Tu confirmes el percentatge. L’app no el decideix. Ordinador: despesa o inversió Factura Fácil tracta un cost unitari per sobre de 300 euros com a bé d’inversió: 0% d’IRPF el trimestre de la compra i, després, el llibre d’amortització. 300 euros és la xifra de l’app. Un bé més barat pot ser despesa corrent si és de l’activitat. L’IVA és una altra pregunta. Assegurança de responsabilitat civil Una assegurança de responsabilitat civil de l’activitat és un cost d’aquesta activitat quan està a nom del negoci i cobreix aquest risc. Una pòlissa de la llar no és aquesta assegurança. Quota del col·legi professional Una quota obligatòria de col·legi professional lligada a l’activitat pot ser un cost. La d’un club voluntari no és el mateix. Registres el rebut. Material d’oficina El paper, els bolígrafs i el material petit de l’activitat són despesa corrent quan estan justificats. No són béns d’inversió només perquè els facis servir a la feina. Publicitat web i domini Els anuncis, el domini i l’allotjament que fas servir per a l’activitat són costos d’aquesta activitat. Un blog personal sense vincle amb el negoci no ho és. Registra la factura. Comissions bancàries Les comissions del compte del negoci poden ser un cost de l’activitat. Factura Fácil no les llegeix tret que les registris o, en un pla de pagament, connectis un banc. La prova té zero comptes bancaris. Una comissió no és una factura si no tens el document. Interessos d’un préstec de l’activitat Els interessos d’un préstec fet servir per a l’activitat poden ser un cost. La devolució del principal no és una despesa. Un préstec personal no ho és. L’app no parteix el rebut: registres els interessos que puguis justificar. Les multes no dedueixen Les multes i les sancions no són deduïbles. No registris una multa de trànsit ni un recàrrec tributari com a cost esperant que redueixi el model 130. Roba de treball La roba específica de treball, com un uniforme o un equip de protecció, pot ser un cost. La roba ordinària que podries dur fora no ho és, encara que l’hagis comprada per anar més professional. Tu confirmes la categoria. Regals a clients Els regals a clients tenen límits tant a l’IVA com a l’IRPF. Un regal no és deduïble pel sol fet de lliurar-lo. Aquests límits són a la Llei de l’IVA i a la normativa de l’IRPF. La gestoria ha de confirmar l’exercici. Aquesta pàgina no fixa un topall en euros. Peatges i aparcament Els peatges i l’aparcament d’un desplaçament de l’activitat poden ser cost quan estan justificats i no són el trajecte habitual. Si fas servir la pantalla de quilometratge, anota origen, destinació i motiu. El peatge és un document a part. Taxi i transport públic Un taxi o un tren per a l’activitat pot ser un cost si deses el rebut. El desplaçament de casa al teu centre de treball habitual no és un viatge de negocis. Compres d’existències Les mercaderies que compres per revendre són existències, no un cost del 100% el dia de la compra en qualsevol mètode. En estimació directa el cost es reconeix amb les regles d’aquest mètode. No passis tot el magatzem a despesa el primer dia. L’app registra la factura de compra que introdueixes. Despesa d’un altre any Una despesa pertany a l’any en què es merita, no a l’any en què recordes teclejar-la. Passar una factura de desembre a gener canvia el trimestre. Fes servir la data del document. Factura simplificada com a despesa Pots registrar una factura simplificada. La deducció de l’IVA sol exigir el teu NIF quan la norma demana una factura completa. L’app extreu els camps d’una foto o un PDF i tu els confirmes. Comunitat de propietaris del local Les quotes de comunitat d’un local de negoci poden ser un cost de l’activitat, amb el rebut. Les de l’habitatge habitual segueixen una altra regla. IBI del local L’IBI d’un local de negoci pot ser un cost de l’activitat, amb el rebut. El de l’habitatge habitual no és el 100% per treballar-hi. Subministraments del local Els subministraments d’un local fet servir només per al negoci es poden deduir sencers a l’IRPF, i l’IVA pot ser deduïble amb una factura correcta. Els de l’habitatge són una altra cosa: percentatge de l’habitatge per 30% a l’IRPF i 0% d’IVA. L’app fa servir aquesta fórmula de la casa. Reparar o reformar Una reparació manté el bé en ús i pot ser despesa corrent. Una reforma o millora que allarga el bé pot ser inversió. No donis per fet que tota factura d’un paleta és despesa corrent. L’app segueix la categoria que confirmes i la regla unitària de 300 euros per als béns d’inversió. Amortitzar un ordinador Si l’app tracta l’ordinador com a bé d’inversió, el trimestre de la compra no s’emporta el 100% de l’IRPF. L’amortització s’anota al llibre d’amortització. Aquesta pàgina no cita percentatges oficials d’amortització. L’IVA es pot deduir en el període de compra quan la factura ho permet. Afectació del vehicle Un vehicle fet servir en part per a l’activitat no és el 100% per defecte. Tu fixes el percentatge que puguis justificar. L’eina de quilometratge no substitueix aquest percentatge i deixa fora el trajecte habitual. Despeses abans de començar a facturar Els costos anteriors a la primera factura poden ser de l’activitat si van servir per engegar-la i estaves, o vas quedar, d’alta. Una factura amb data anterior a l’alta continua sent un problema censal. L’app no mou la data per amagar-ho. Assegurança del cotxe L’assegurança del cotxe segueix la mateixa prova d’ús que el vehicle. L’assegurança d’un cotxe enterament particular no és un cost del negoci. Tu confirmes el percentatge. Menjar pagat en efectiu Per als autònoms, un àpat pagat en efectiu no entra com a dieta des del 2018. El pagament ha de ser electrònic. El municipi i els topalls són a {{/guias/dietas-y-manutencion|dietes i manutenció}}. Factura de la gestoria La factura del gestor o de la gestoria és un cost de l’activitat. Factura Fácil no és una gestoria i no presenta els teus impostos. El pont perquè un despatx vegi factures i despeses és gratuït. Formació que no és de la teva activitat La formació és deduïble quan actualitza coneixements que fas servir a l’activitat. Un curs sense vincle amb aquesta activitat no ho és. Hi ha una guia a part sobre la formació que sí que està lligada a la feina. No tot curs compta. Autoconsum d’existències Endur-te existències per a tu no és un zero en silenci. Pot ser una operació assimilada a un lliurament a efectes d’IVA i un ingrés. No esborris la compra. Registra el que has retirat. Efectiu de 1.000 euros o més El pagament en efectiu de 1.000 euros o més està prohibit quan una de les parts és un empresari o professional, segons la Llei 11/2021. Fraccionar el pagament no ho arregla. Aquesta prohibició és diferent de la regla de les dietes, que rebutja l’efectiu fins i tot en àpats petits. Tiquet de restaurant i dieta Un tiquet de restaurant no és automàticament una dieta. Continua calent un altre municipi, pagament electrònic i el topall diari: 26,67 euros a Espanya i 48,08 a l’estranger. Per sobre del topall, l’excés no és dieta sota aquesta regla. Tu confirmes la despesa. Reparació del cotxe Una reparació del cotxe segueix l’ús empresarial del vehicle. No és el 100% perquè el taller hagi emès una factura. Si el que s’ha fet és una millora que allarga el bé, pot ser inversió i no despesa corrent. Tu confirmes la categoria. Material de menys de 300 euros Per sota de la xifra unitària de 300 euros, l’app no envia el bé al llibre d’inversió. Pot ser despesa corrent si és de l’activitat. 300 euros és la xifra carregada a l’app. IVA suportat no deduïble Si l’IVA no és deduïble, no és un crèdit del model 303. Pot formar part o no del cost d’IRPF. Tu confirmes. L’app no converteix un tiquet mal fet en IVA deduïble. Duplicar una despesa amb el mateix número Factura Fácil avisa quan ja existeixen el mateix número de factura i el mateix proveïdor. L’avís no és una conclusió jurídica. Tu decideixes si de veritat és un duplicat.
L’app
Facturar des del xat d’IA Pots escriure, dictar o adjuntar un fitxer i el xat prepara la factura. No es desa res fins que ho confirmes, i el xat només treballa amb connexió. Sincronitzar el banc amb Open Banking En un pla de pagament pots connectar el banc per Open Banking, a través d’Enable Banking. Els moviments entren per casar cobraments. La prova gratuïta no inclou cap compte. Conciliar un cobrament amb la factura Amb el banc connectat pots casar un moviment amb la factura que cobra. L’apunt bancari no ocupa el lloc de la factura. Preparar una remesa SEPA Factura Fácil munta el fitxer que el banc espera. El càrrec al client l’ordenes tu en pujar aquest fitxer a la teva banca. L’app no domicilia sola. Entrar les vendes del TPV El tancament de caixa entra com un resum diari, en Excel o CSV, partit per tipus d’IVA. Aquest resum no emet factures ni mou la sèrie. Convidar la gestoria al compte Pots convidar la gestoria perquè vegi les factures i les despeses. Aquesta sincronització no es cobra a part. Factura Fácil no és una gestoria. Exportar el fitxer BOE i els llibres Des dels models pots baixar el fitxer BOE per importar-lo a la Seu i l’Excel de Pre303 i Pre130. També pots exportar els llibres. Cap d’aquests fitxers presenta l’impost. El mateix compte al web i al mòbil Factura Fácil és al navegador, a l’iPhone i a Android. Entres amb el mateix compte i veus les mateixes factures. Avisos del calendari fiscal L’app avisa dels models que corresponen al perfil que tens desat. El recordatori no envia l’autoliquidació. Pujar l’alta d’autònom Pots adjuntar el PDF de l’alta. Si el fitxer no es reconeix, no es descarta: queda desat i omples les dades. L’app no et dona d’alta a l’Agència Tributària. Acceptar, rebutjar o signar un pressupost Envies el pressupost o la proforma i el client el pot acceptar o rebutjar. Tu pots rebre l’avís. El PDF també es pot signar amb un certificat des d’un enllaç. Plantilles amb la teva marca Pots fer servir plantilles amb la teva marca perquè el PDF es reconegui. El disseny no treu cap dada que la factura hagi de portar. Clients i proveïdors Deses clients i proveïdors amb la seva identificació fiscal. Els codis DIR3 s’omplen només quan el destinatari és un organisme públic. La prova de dues setmanes La prova dura dues setmanes i no demana targeta. En aquest temps pots registrar 5 factures i despeses en total, i fer 5 preguntes a la IA. Què canvia d’un pla a un altre Cada pla marca els seus límits. Els preus públics són a {{/pricing|preus}}. Aquesta pàgina no copia cap tarifa. El registre queda en cua Emetre la factura i rebre resposta de l’AEAT són dos passos. Si la seu no contesta, el registre VeriFactu es queda en cua. La factura roman. Avís si coincideixen el número i el client Si deses una factura i ja n’existeix una altra amb el mateix número i el mateix client, veuràs un avís. Serveix per frenar un duplicat abans de donar-lo per bo.
Gestories i terminis
Dues dates per adaptar el sistema Qui presenta l’impost sobre societats adapta el sistema informàtic de facturació abans de l’1 de gener de 2027. Els autònoms, abans de l’1 de juliol de 2027. Fins llavors és període de proves. El període de proves no afluixa la numeració El temps anterior al termini és un període de proves. Pots deixar de remetre registres de prova. Les factures continuen necessitant sèrie i número correlatius. Dues modalitats, no una ordre de l’app VERI*FACTU remet els registres de facturació. NO VERI*FACTU els conserva i no els envia. Aquesta elecció és de modalitat. Aquí no es diu quina imposa la norma en el teu cas. Qui és al SII no canvia de sistema Els contribuents que fan servir el Subministrament Immediat d’Informació no canvien de sistema a causa del reglament de VeriFactu. No copiïs el calendari estatal a les hisendes forals TicketBAI i Batuz pertanyen a les hisendes forals. El calendari de l’Agència Tributària estatal no se’ls aplica. Quan comença a comptar la factura electrònica El Reial decret 238/2026 regula la factura electrònica entre empresaris. Els mesos de termini no comencen fins que és en vigor l’ordre ministerial de la solució pública. Què veu el gestor i de qui és el compte Si sincronitzes el compte amb la gestoria, el despatx veu les factures i les despeses. El compte no canvia de titular. El trimestre, amb els papers ja a dins La gestoria presenta. L’app deixa les factures, les despeses i el fitxer d’importació preparats. No envia l’autoliquidació. Una cartera, dos terminis i un pont sense quota El despatx treballa amb la cartera i amb dos terminis d’adaptació. El pont amb els comptes no porta una quota a part. Factura Fácil no és una gestoria i no capta els clients del despatx. Qui canvia el pla del compte Quan la subscripció depèn de la gestoria, el canvi de pla es demana al despatx. El pla el controla la gestoria. Llista VeriFactu d’un despatx A la cartera hi ha dues dates. Qui presenta l’impost sobre societats adapta el sistema de facturació abans de l’1 de gener de 2027. L’autònom, abans de l’1 de juliol de 2027. Fins llavors és període de proves. VERI*FACTU i NO VERI*FACTU són una elecció de modalitat. L’app envia el registre de facturació només si aquest client ha connectat un PFX i ha activat l’enviament. Què demanar abans del trimestre Abans de tancar el trimestre demana factures emeses, justificants de despesa, els dubtes de banc que el despatx encara ha de preguntar i l’estat del certificat si l’enviament VeriFactu està activat. El despatx veu factures i despeses pel pont gratuït. No veu una declaració presentada, perquè l’app no presenta. Societat i autònom, dos terminis No posis el client societat i l’autònom el mateix dia. Qui presenta l’impost sobre societats adapta el sistema abans de l’1 de gener de 2027. L’autònom, abans de l’1 de juliol de 2027. El 303 i el 130 són models de l’autònom. La societat té l’impost sobre societats, que l’app no presenta i que no has de descriure com a model 130. Un client en mòduls Mòduls vol dir model 131, no model 130. Factura Fácil calcula el 131 quan el perfil d’aquest client és estimació objectiva. No importis un fitxer del 130 per a aquest client. Un client en recàrrec d’equivalència Si totes les activitats del client són en recàrrec d’equivalència, Factura Fácil no afegeix recordatoris del 303 ni del 390. Els recàrrecs carregats a l’app són el 5,2% amb el 21%, l’1,4% amb el 10% i el 0,5% amb el 4%, només a península i Balears. Un client a les Canàries Un client de les Canàries porta IGIC i model 420, no el model 303. No enviïs un fitxer estatal del 303 per a aquest client. Aquesta pàgina no cita tipus de l’IGIC. Un client a hisenda foral Un client d’hisenda foral segueix TicketBAI o Batuz i la seva pròpia declaració d’IVA. Les dates de VeriFactu del territori comú no substitueixen aquest règim. Factura Fácil no envia TicketBAI. Un client al SII Un client al Subministrament Immediat d’Informació no passa a VeriFactu i no presenta el model 347. Factura Fácil no envia el SII. No planifiquis un projecte de certificat VeriFactu per a aquest client com si el reglament li exigís el canvi. Facturae d’un client públic Les factures a una administració pública necessiten Facturae 3.2 per FACe i tres codis DIR3 al contacte. L’app pot emetre aquest fitxer quan els codis hi són. Un PDF a la bústia no és FACe. Despeses sense tiquet a la cartera Una despesa sense justificant és una pregunta per al client, no una deducció. Les despeses que arriben per WhatsApp es desen només després que el client confirmi. El despatx veu el document desat. El pont no presenta el 303 El pont de la gestoria és gratuït. El despatx veu factures i despeses. Ningú a l’app presenta el 303, el 130 ni cap altra declaració. El fitxer BOE serveix per Importar a la seu. Importar no és presentar. El tancament de gener al despatx Al gener el despatx tanca el quart trimestre i, si toca, el model 390. El termini del 303 i del 130 és a {{/guias/modelos-que-tocan-en-enero|els models que toquen al gener}}. L’app avisa i no presenta. El model 390 dels clients El model 390 és el resum anual de l’IVA dels clients que l’han de presentar. Qui és al SII, en general, no el presenta. L’app el calcula quan el perfil l’inclou i no el presenta. La renda dels clients autònoms El model 100 fa servir les factures de l’any, les despeses i els pagaments del 130. L’esborrany de l’Agència Tributària no basta. L’app calcula a partir del que hi ha registrat. El despatx presenta a la seu. Les dates de la campanya canvien cada any: no les inventis. Certificat de retencions orientatiu El certificat de retencions que es descarrega a l’app és orientatiu. Si no coincideix amb el model 190 que es presentarà, mana el 190 presentat. Descarregar el certificat no presenta el 190. Duplicats a la cartera Factura Fácil avisa quan coincideixen el mateix número de factura i el mateix proveïdor. El despatx hauria de mirar aquest avís abans del trimestre. És un avís, no una decisió. WhatsApp dels clients El client enllaça un número, envia Hola i confirma, edita o descarta. Els documents desats compten al pla. El despatx no rep el xat de WhatsApp sencer del client. La prova d’un client La prova d’un client dura 2 setmanes, sense targeta: 5 factures i despeses en total, 5 preguntes a la IA i zero comptes bancaris. Si continua així en acabar, el compte passa a només lectura i s’esborra al cap de 60 dies. Els preus són a la pàgina de plans: aquesta guia no cita euros. Quan un client es dona de baixa Si el client cessa, la baixa censal i la baixa al RETA són seves, fora de l’app. El pont deixa d’ensenyar feina nova quan surt de l’enllaç. Factura Fácil no presenta la baixa. Certificat caducat del client L’enviament VeriFactu necessita un PFX vàlid. Si caduca, l’enviament s’atura fins que en connectin un de nou. Les factures es poden seguir emetent en PDF. Els registres en cua segueixen en cua si l’Agència Tributària no els va acceptar. Cua d’enviaments VeriFactu Si l’Agència Tributària no respon, el registre de facturació es queda en una cua i es torna a provar. La cua no és el model 303 i no és una factura presentada. El despatx no ha de dir al client que el trimestre s’ha presentat perquè la cua s’hagi mogut. El client convida la gestoria El client convida el despatx. El despatx no estira el compte pel seu compte. El que veu són factures i despeses. El pont no té un cost afegit. Excel de llibres per al gestor El XLSX és el llibre que el despatx fa servir a Pre303 i Pre130. Descarregar-lo no presenta el 303 ni el 130. El text per Importar és a {{/guias/fichero-boe-que-importa-el-despacho|el fitxer BOE}}. Nòmines i el 111 del client Si el client té empleats, les retencions d’aquestes nòmines alimenten el 111 i el 190. Un sou que el client cobra d’un altre ocupador no hi entra. L’app calcula el 111 quan és al perfil i no el presenta. El model 115 dels clients El lloguer d’un local de negoci que paga el client pot alimentar el 115 i el 180 quan el perfil l’inclou. El lloguer de l’habitatge és la regla de la feina a casa, no el 115. L’app no presenta el 115. El model 347 de la cartera Cal informar d’un tercer que superi 3.005,06 euros l’any, IVA inclòs. Qui és al SII no presenta el 347. El termini sol ser el febrer. L’app el calcula quan el perfil l’inclou i no el presenta. El model 349 d’un client El model 349 és només per a clients amb operacions intracomunitàries. Factura Fácil el calcula quan el perfil les inclou. No afegeixis el 349 a un client que només factura dins d’Espanya. L’app no presenta el model. Criteri de caixa d’un client En criteri de caixa, l’IVA repercutit entra al 303 quan la factura es marca cobrada. La norma el merita com a màxim el 31 de desembre de l’any següent, encara que segueixi impagada. L’app no avança aquesta data. Les despeses fan servir la data de la despesa. El fitxer BOE que importa el despatx El fitxer BOE és text ISO-8859-1 per Importar el 303 i el 130 a la seu. El despatx l’importa i després el presenta. Importar no és presentar. Pots generar el fitxer sense tractar aquest clic com una presentació. Què no veu la gestoria El despatx veu factures i despeses. Dins de l’app no es converteix en el representant legal del client, no rep les notificacions de l’Agència Tributària i no obté la contrasenya del certificat com un poder per presentar. El banc del client en plans de pagament L’Open Banking és als plans de pagament. La prova té zero comptes bancaris. Connectar un banc no crea factures i no presenta el 303. Els preus només són a la pàgina de plans: aquesta guia no cita euros. Canviar de programa sense trencar la sèrie Quan un client entra a l’app, la sèrie nova ha de seguir a l’últim número, no tornar a començar a l’1 si aquesta sèrie continua oberta. Un forat o un duplicat és un problema per a l’encadenat de VeriFactu. Tu fixes el número següent. L’app no llegeix sola el programa anterior.
El programa
Programari de facturació per a autònoms Programa de facturació per a autònoms i pimes a Espanya: factures amb IVA i IRPF, VeriFactu, despeses amb IA i models 303 i 130. 2 setmanes gratis. Control de despeses per a autònoms Registra despeses d’autònom amb una foto, un PDF o WhatsApp. La IA n’extreu les dades i queden a punt per al trimestre. 2 setmanes gratis.